Wanneer is een testament nodig en wie erft er dan?

Samenwoners
De wettelijke erfrechtbepalingen kennen alleen gehuwden en geregistreerde partners. Mensen die ongehuwd samenwonen erven dus niet automatisch van elkaar!

Zijn er geen kinderen en is er ook geen testament, dan gaat de erfenis naar de wettelijke erfgenamen. Wie dat zijn kunt u lezen bij ‘Wie erft als er geen testament is?’

In een samenlevingscontract kunnen samenwoners wel een aantal zaken regelen maar niet alles. Bijvoorbeeld een afspraak dat de gezamenlijke bezittingen na het overlijden van de ene partner naar de ander gaat. Wil je ook dat de overige (niet-gezamenlijke bezittingen) naar de langstlevende gaat, dan kan dat alleen maar via een testament.

Samenwoners moeten ook oppassen met de vrijstelling en de tarieven bij de erfbelasting. Bij gehuwden en geregistreerde partners heeft de langstlevende recht op een hoge vrijstelling en een laag tarief over de waarde van de erfenis. Kijk voor een overzicht van de bedragen hier.

Ongehuwd samenwonenden kunnen wel als partner voor de erfbelasting worden beschouwd als zij aan een aantal voorwaarden voldoen. Zij hebben dan recht op dezelfde vrijstelling en tarieven als gehuwden en geregistreerde partners.

Dit zijn de voorwaarden:

  • U woonde voorafgaande aan het overlijden tenminste zes maanden samen;
  • U hebt een door een notaris opgemaakt samenlevingscontract met een wederzijdse zorgverplichting;
  • U bent allebei meerderjarig;
  • U staat allebei op hetzelfde adres ingeschreven in de basisadministratie persoonsgegevens van de gemeente;
  • U bent geen bloedverwanten in de rechte lijn. Bloedverwanten in de rechte lijn zijn bijvoorbeeld grootouders, ouders, kinderen en kleinkinderen;
  • U mag maar met twee personen aan de voorwaarden hierboven voldoen.

Heeft u geen notarieel samenlevingscontract, maar u voldoet wel aan alle andere voorwaarden? Dan bent u toch partner voor de erfbelasting als u allebei minimaal vijf jaar op hetzelfde adres staat ingeschreven.

Andere erfgenamen

Via een testament kunt u ook erfgenamen aanwijzen die niet van u erven op grond van het wettelijk erfrecht. Bijvoorbeeld uw stief- of pleegkinderen, uw kleinkinderen, een goed doel, of een vriend.

Altijd een goed en passend advies met Raad & Daad

  • Persoonlijk advies via ANBO Raad & Daad
  • Uw stem wordt gehoord in de politiek

Geen antwoord gevonden op uw vraag?

Alleen voor leden van ANBO. Ook profiteren van deze voordelen?

Lid worden